1. أمثلة على المعلومات المالية المرحلية المحددة وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي 34 التقارير المالية المرحلية
1) المثال الأول: الشركة العربية للصناعات وهى شركة مدرجة في السوق المالي لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2010
2) المثال الثاني: شركة الأمل المتحدة وهى شركة مدرجة في السوق المالي لفترة الستة أشهر المنتهية في 30 يونيو 2010
الشركـة العربية للصناعات ش.م.ع
وشركاتها التابعة
المعلومات المالية المرحلية المجمعة المكثفة (غير مدققة)
مع تقرير المراجعة للثلاثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2010
الشركـة العربية للصناعات ش.م.ع
وشركاتها التابعة
المعلومات المالية المرحلية المجمعة المكثفة (غير مدققة)
مع تقرير المراجعة للثلاثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2010
المحتويات الصفحة
تقرير المراجعة 16
بيان المركز المالي المرحلي المجمع المكثف (غير مدقق) 17
بيان الدخل المرحلي المجمع المكثف (غير مدقق) 18
بيان الدخل الشامل المرحلي المجمع المكثف (غير مدقق) 19
بيان التغيرات في حقوق الملكية المرحلي المجمع المكثف (غير مدقق) 20
بيان التدفقات النقدية المرحلي المجمع المكثف (غير مدقق) 21
إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية المجمعة المكثفة (غير مدققة) 22-29
الشركـة العربية للصناعات ش.م.ع
وشركاتها التابعة
تقرير عن مراجعة المعلومات المالية المرحلية المجمعة المكثفة إلى السادة أعضاء مجلس الإدارة
مقدمة
لقد قمنا بمراجعة بيان المركز المالي المرحلي المجمع المكثف المرفق للشركة العربية للصناعات – ش.م.ع "الشركة الأم" وشركاتها التابعة ( يشار إليهم مجتمعين "بالمجموعة"( كما فـي 31 مارس 2010، وبيانات الدخل والدخل الشامل والتغيرات في حقوق الملكية والتدفقات النقدية المرحلية المجمعة المكثفة لفترة الثلاثه أشهر المنتهية في ذلك التاريخ. إن إدارة الشركة الأم هي المسئولة عن إعداد وعرض هذه المعلومات المالية المرحلية المجمعة المكثفة وفقا لمعيار المحاسبة الدولي رقم (34) "التقارير المالية المرحلية". إن مسئوليتنا هي إبداء استنتاج حول هذه المعلومات المالية المرحلية المجمعة المكثفة بناءا على مراجعتنا.
نطاق المراجعة
لقد تمت مراجعتنا وفقا للمعيار الدولي المتعلق بمهام المراجعة 2410 "مراجعة المعلومات المالية المرحلية من قبل المدقق المستقل للمنشأة".
إن أعمال مراجعة المعلومات المالية المرحلية تتضمن بصورة أساسية إجراء استفسارات من الأشخاص المسئولين عن الأمور المالية والمحاسبية وتطبيق إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى. إن نطاق المراجعة أقل بشكل جوهرى من نطاق التدقيق وفقاً لمعايير التدقيق الدولية، وبالتالي فهي لا تمكننا من الحصول على تأكيد بأننا على دراية بكافة الأمور الهامة التي يمكن تحديدها من خلال أعمال التدقيق. ولذلك فإننا لا نبدي رأياً يتعلق بالتدقيق.
الاستنتاج
استنادا إلى مراجعتنا، فإنه لم يرد إلى علمنا ما يجعلنا نعتقد أن المعلومات المالية المرحلية المجمعة المكثفة المرفقة لـم يتم إعدادها، من جميع النواحي المادية، وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي رقم (34) "التقارير المالية المرحلية".
تقرير عن المتطلبات القانونية والأمور التنظيمية الأخرى
استناداً إلى مراجعتنا أيضا فإن المعلومات المالية المرحلية المجمعة المكثفة تتفق مع ما هو وارد بدفاتر الشركة الأم، وأنه في حدود المعلومات التي توفرت لدينا، لـم يرد إلى علمنا ما يشير إلى وجود أية مخالفات خلال فترة الثلاثه أشهر المنتهية في 31 مارس 2010 لأحكام قانون الشركات التجارية لسنة 1999 وتعديلاته اللاحقة أو لعقد التأسيس والنظام الأساسي للشركة الأم على وجه يؤثر مادياً في نشاط المجموعة أو في مركزها المالي المجمع.
دولة القمر في: 10 مايو 2010
31 مارس
2010
31 ديسمبر
2009
(مدققة)
31 مارس
2009
إيضاح
دينار
دينار
دينار
الموجودات
موجودات غير متداولة
ممتلكات ومنشأت ومعدات
3
74,909,446
65,770,817
14,377,041
استثمارات عقارية
1,067,410
1,039,971
1,104,727
استثمارات في شركات زميلة
4
14,542,155
14,816,073
13,763,058
استثمارات متاحة للبيع
5
98,609,861
84,277,642
79,890,700
189,128,872
165,904,503
109,135,526
موجودات متداولة
مخزون
6
26,240,912
24,237,155
29,948,309
عقارات بغرض المتاجرة
-
-
389,004
مدينون وأرصدة مدينة اخرى
10,081,123
8,877,826
11,875,079
استثمارات بالقيمة العادلة من خلال بيان الدخل
7
12,037,606
12,022,492
14,387,395
النقد والنقد المعادل
8
28,392,436
38,016,725
41,582,646
76,752,077
83,154,198
98,182,433
إجمالي الموجودات
265,880,949
249,058,701
207,317,959
حقوق الملكية والمطلوبات
حقوق الملكية
رأس المال
57,837,237
57,837,237
55,083,083
علاوة إصدار
5,154,935
5,154,935
5,154,935
أسهم خزانة
9
(12,978,814)
(12,978,814)
(12,978,814)
ربح بيع اسهم خزانة
445,592
445,592
445,592
احتياطى اجباري
33,060,865
33,060,865
31,700,720
احتياطي اختياري
28,098,376
28,098,376
26,738,231
احتياطي عام
18,930,128
18,930,128
18,930,128
احتياطي التغير في القيمة العادلة
8,478,779
(6,417,843)
(25,975,938)
نصيب المجموعة من احتياطيات شركات زميلة
(736,211)
(617,567)
(651,287)
أرباح مرحلة
18,615,441
13,625,659
2,690,777
156,906,328
137,138,568
101,137,427
المطلوبات
مطلوبات غير متداولة
قروض وتسهيلات بنكية
10
47,928,900
54,937,790
31,380,090
مخصص مكافأة نهاية الخدمة للموظفين
1,577,795
1,543,592
1,518,318
49,506,695
56,481,382
32,898,408
مطلوبات متداولة
قروض وتسهيلات بنكية
10
25,282,400
26,233,493
65,967,395
دائنون وأرصدة دائنة أخرى
11
34,185,526
29,205,258
7,314,729
59,467,926
55,438,751
73,282,124
إجمالي حقوق الملكية والمطلوبات
265,880,949
249,058,701
207,317,959
إن الإيضاحات المرفقة تمثل جزءاً لا يتجزأ من هذه المعلومات المالية المرحلية المجمعة المكثفة.
رئيس مجلس الإدارة والعضو المنتدب
نائب رئيس مجلس الإدارة
الثلاثة أشهر المنتهية في
31 مارس
2010
2009
إيضاح
دينار
دينار
المبيعات
12,718,957
17,059,349
تكلفة المبيعات
21
(6,611,046)
(11,688,127)
إجمالى الربح
6,107,911
5,371,222
إيرادات تشغيلية أخرى
96,766
112,043
صافي إيرادات استثمارات عقارية
21,920
11,812
إيرادات/(خسائر) فروق عملة
327,563
(2,547,077)
مصروفات بيعية وعمومية وإدارية
(793,279)
(645,425)
ربح العمليات
5,760,881
2,302,575
اعباء تمويل
(672,128)
(1,296,592)
إيرادات فوائد
151,786
239,371
صافي أرباح/(خسائر) استثمارات بالقيمة العادلة من خلال بيان الدخل
13
14,946
(2,074,721)
صافي أرباح إستثمارات متاحة للبيع
14
448,080
161,327
إنخفاض في قيمة استثمارات متاحة للبيع
5
(306,731)
(7,133,284)
حصة المجموعة من نتائج أعمال شركات زميلة
4
(155,274)
(1,138,155)
صافي الربح/(الخسارة) قبل الإستقطاعات
5,241,560
(8,939,479)
حصة هيئة التطوير العملي
(50,871)
-
ضريبة العمالة الوافدة
(118,238)
-
ضريبة الصدقات الجارية
(47,669)
-
مكافأة أعضاء مجلس الإدارة
(35,000)
-
صافى ربح/(خسارة) الفترة
4,989,782
(8,939,479)
ربحية/(خسارة) السهم (فلس)
15
8.47
(15.17)
إن الإيضاحات المرفقة تمثل جزءاً لا يتجزأ من هذه المعلومات المالية المرحلية المجمعة المكثفة.
الثلاثة أشهر المنتهية في
31 مارس
2010
2009
دينار
دينار
صافي ربح/(خسارة) الفترة
4,989,782
(8,939,479)
ايرادات/(مصروفات) شاملة أخرى للفترة
صافي الأرباح/ (الخسائر) الغير محققة من استثمارات متاحة للبيع
14,581,811
(30,234,511)
إنخفاض في قيمة استثمارات متاحة للبيع
306,731
7,133,284
المحول إلى بيان الدخل نتيجة بيع استثمارات متاحة للبيع
8,080
-
حصة المجموعة من احتياطيات شركات زميلة
(118,644)
(161,193)
ايرادات/(مصروفات) شاملة اخرى للفترة
14,777,978
(23,262,420)
إجمالي الإيرادات/(المصروفات) الشاملة للفترة
19,767,760
(32,201,899)
إن الإيضاحات المرفقة تمثل جزءاً لا يتجزأ من هذه المعلومات المرحلية المجمعة المكثفة.
رأس
المال
علاوة
إصدار
أسهم
خزانة
ربح بيع
أسهم خزانة
احتياطي
اجباري
احتياطي
اختياري
احتياطي
عام
احتياطي التغير في القيمة العادلة
نصيب المجموعة من احتياطيات شركات زميلة
أرباح
مرحلة
إجمالي حقوق الملكية
دينار
دينار
دينار
دينار
دينار
دينار
دينار
دينار
دينار
دينار
دينار
الرصيد في 1 يناير 2009
55,083,083
5,154,935
(12,978,814)
445,592
31,700,720
26,738,231
18,930,128
(2,874,711)
(490,094)
11,630,256
133,339,326
إجمالي المصروفات الشاملة للفترة
-
-
-
(23,101,227)
(161,193)
(8,939,479)
(32,201,899)
الرصيد في 31 مارس 2009
55,083,083
5,154,935
(12,978,814)
445,592
31,700,720
26,738,231
18,930,128
(25,975,938)
(651,287)
2,690,777
101,137,427
الرصيد في 1 يناير 2010
57,837,237
5,154,935
(12,978,814)
445,592
33,060,865
28,098,376
18,930,128
(6,417,843)
(617,567)
13,625,659
137,138,568
إجمالي الإيرادات / (المصروفات) الشاملة للفترة
-
-
-
-
-
-
-
14,896,622
(118,644)
4,989,782
19,767,760
الرصيد في 31 مارس 2010
57,837,237
5,154,935
(12,978,814)
445,592
33,060,865
28,098,376
18,930,128
8,478,779
(736,211)
18,615,441
156,906,328
إن الإيضاحات المرفقة تمثل جزءاً لا يتجزأ من هذه المعلومات المالية المرحلية المجمعة المكثفة
الثلاثة أشهر المنتهية في
31 مارس
2010
2009
إيضاح
دينار
دينار
التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية
صافي ربح/(خسارة) الفترة
4,989,782
(8,939,479)
تسويات :
استهلاكات واطفاءات
359,384
145,543
مخصص ديون مشكوك في تحصيلها
3,215
-
إيرادات فوائد
(151,786)
(239,371)
صافي (أرباح)/خسائر استثمارت بالقيمة العادلة من خلال بيان الدخل
(14,946)
2,068,350
صافي أرباح استثمارات متاحة للبيع
(513,352)
(195,834)
انخفاض في قيمة استثمارات متاحة للبيع
306,731
7,133,284
أعباء تمويل
672,128
1,296,592
حصة المجموعة من نتائج أعمال شركات زميلة
155,274
1,138,155
مخصص مكافأة نهاية الخدمة للموظفين
34,203
19,937
صافي ربح العمليات قبل التغير في رأس المال العامل
5,840,633
2,427,177
مخزون
(2,003,757)
1,005,856
مدينون وأرصدة مدينة اخرى
(1,206,512)
310,359
استثمارات بالقيمة العادلة من خلال بيان الدخل
(168)
1,268,887
دائنون وأرصدة دائنة اخرى
752,537
(631,600)
صافي النقد الناتج من من الأنشطة التشغيلية
3,382,733
4,380,679
التدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية
المدفوع لشراء ممتلكات ومنشأت ومعدات
(5,360,493)
(1,693,775)
المدفوع لشراء استثمارات متاحة للبيع
(168)
(3,962,997)
المحصل من استرداد/ بيع استثمارات متاحة للبيع
337,381
1,111,288
توزيعات أرباح مستلمة
433,811
540,867
إيرادات فوائد مستلمة
151,786
239,371
صافي النقد المستخدم في الأنشطة الإستثمارية
(4,437,683)
(3,765,246)
التدفقات النقدية من الأنشطة التمويلية
توزيعات أرباح مدفوعة
(9,776)
(292)
صافى (المدفوع) / المحصل من قروض وتسهيلات بنكية
(7,959,983)
193,995
أعباء تمويل مدفوعة
(599,580)
(742,454)
صافي النقد المستخدم في الأنشطة التمويلية
(8,569,339)
(548,751)
صافي (النقص) / الزيادة في النقد والنقد المعادل
(9,624,289)
66,682
النقد والنقد المعادل في بداية الفترة
38,016,725
41,515,964
النقد والنقد المعادل في نهاية الفترة
8
28,392,436
41,582,646
إن الإيضاحات المرفقة تمثل جزءاً لا يتجزأ من هذه المعلومات المالية المرحلية المجمعة المكثفة
1. التأسيس والنشاط
تأسست الشركة العربية للصناعات ش.م.ع ("الشركة الأم") كشركة مساهمة عامة بموجب المرسوم الحكومي الصادر بتاريخ
5 نوفمبر 2020، كما تم إدراج أسهم الشركة الأم في سوق الأوراق المالية في 29 سبتمبر 2008. إن أهم الأغراض التي تأسست من أجلها الشركة الأم هي إنتاج جميع أنواع الطابوق الحراري واستغلال الفوائض المالية المتوفرة في محافظ مالية وعقارية تدار من قبل جهات متخصصة.
إن مقر الشركة الأم الرئيسي في القمر وعنوان مركزها الرئيسي هو : القمر ، ص.ب 6232 بريدي 5554 دولة القمر.
تتضمن المعلومات المالية المرحلية المجمعة المكثفة المعلومات المالية للشركة الأم وشركاتها التابعة التالية ، يشار إليها مجتمعة "بالمجموعة".
أسم الشركة
نسبة المساهمة
بلد التأسيس
الكيان القانوني
شركة المريخ للرمل
100%
الكويت
شركة مساهمة
شركة زحل للمواد الأولية
100%
الكويت
شركة مساهمة
قامت الشركة الأم باستخدام معلومات مالية معدة بمعرفة إدارات الشركات التابعة عند إعداد المعلومات المالية المرحلية المجمعة المكثفة للفترة المنتهية في 31 مارس 2010. بلغ إجمالي موجودات الشركات التابعة 8,772,674 دينار كما في 31 مارس 2010 كما بلغ صافي خسائرها 80,443 دينار عن الفترة المنتهية في ذلك التاريخ.
تمت الموافقة على إصدار المعلومات المالية المرحلية المجمعة المكثفة المرفقة من قبل مجلس إدارة الشركة الأم بتاريخ
10 مايو 2010.
2. السياسة المحاسبية الهامة
أسس الإعداد
أعدت المعلومات المالية المرحلية المجمعة المكثفة وفقا لمعيار المحاسبة الدولي رقم (34) "التقارير المالية المرحلية".
لا تتضمن المعلومات المالية المرحلية المجمعة المكثفة جميع المعلومات والإيضاحات المطلوبة للبيانات المالية الكاملة والمعدة طبقا للمعايير الدولية للتقارير المالية. فى رأى الإدارة أنه قد تم إدراج جميع التعديلات التي تعتبر ضرورية لعرض عادل. إن نتائج العمليات للثلاثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2010 لا تعبر بالضرورة عن نتائج الأعمال التي يمكن توقعها للسنة المنتهية في31 ديسمبر 2010. للحصول على معلومات إضافية يمكن الرجوع للبيانات المالية المجمعة والإيضاحات المتضمنة في البيانات المالية للمجموعة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2009.
لقد أعدت المعلومات المالية المرحلية المجمعة المكثفة وفقاً لنفس المبادئ المحاسبية وطرق الاحتساب التي أتبعت في آخر بيانات مالية سنوية كما في 31 ديسمبر 2009 والتي أعدت وفقاً للمعايير الدولية للتقارير المالية، باستثناء التغيرات الناتجة عن التعديلات على المعايير الدولية للتقارير المالية.
طبقت المجموعة خلال الفترة كافة المعايير التي أصبحت سارية المفعول اعتبارا من 1 يناير 2010.
إن التغيرات الرئيسية في السياسات المحاسبية للمجموعة تتعلق بالآتي :
· المعيار الدولي للتقارير المالية 3 (المعدل) – "دمج الأعمال"
· معيار المحاسبة الدولي 27 - "البيانات المالية المجمعة والمنفصلة"
· تعديلات معيار المحاسبة الدولي 28 – "الإستثمار في الشركات الزميلة"
هذا ولا يوجد أثر على المعلومات المالية للفترة المنتهية في 31 مارس 2010 نتيجة تطبيق التعديلات الواردة أعلاه.
3. ممتلكات ومنشآت ومعدات
31 مارس
2009
31 ديسمبر
2009
(مدققة)
31 مارس
2010
دينار
دينار
دينار
12,807,223
12,807,223
65,770,817
صافي القيمة الدفترية في بداية الفترة/السنة
1,604,672
29,946,911
9,516,436
إضافات
89,103
58,171
9,016
فروق ترجمة بيانات مالية
-
24,116,733
-
رد انخفاض في القيمة
(123,957)
(1,158,221)
(386,823)
إستهلاك الفترة/السنة
14,377,041
65,770,817
74,909,446
صافي القيمة الدفترية في نهاية الفترة/السنة
4. استثمارات في شركات زميلة
31 مارس
2009
31 ديسمبر
2009
(مدققة)
31 مارس
2010
نسبة الملكية
دينار
دينار
دينار
895,343
884,799
643,982
30.00%
الشركة الأمريكية للفحم ش.م.ع
12,867,715
13,931,274
13,898,173
33.38%
شركة الإسترالية النقل ش.م.ع
13,763,058
14,816,073
14,542,155
فيما يلي حركة أرصدة الاستثمارات في الشركات الزميلة خلال الفترة / السنة:
31 مارس
2009
31 ديسمبر
2009
(مدققة)
31 مارس
2010
دينار
دينار
دينار
15,062,406
15,062,406
14,816,073
الرصيد في بداية الفترة/ السنة
(1,138,155)
(118,860)
(155,274)
نصيب المجموعة من نتائج أعمال شركات زميلة
(161,193)
(127,473)
(118,644)
نصيب المجموعة من احتياطيات شركات زميلة
13,763,058
14,816,073
14,542,155
الرصيد في نهاية الفترة/ السنة
تم إثبات حصة المجموعة من نتائج أعمال الشركات الزميلة من واقع البيانات المالية المدققة للسنة المنتهية في
31 ديسمبر 2009.
5. استثمارات متاحة للبيع
31 مارس
2009
31 ديسمبر
2009
(مدققة)
31 مارس
2010
دينار
دينار
دينار
70,049,093
75,511,232
89,827,128
أسهم مسعرة
4,087,509
4,944,985
4,935,237
أسهم غير مسعرة
5,754,098
3,821,425
3,847,496
صناديق أجنبية
79,890,700
84,277,642
98,609,861
تمثل الاستثمارات غير المسعرة استثمارات تم إدراجها بالتكلفة حيث أنه لا يمكن تحديد قيمتها العادلة بصورة موثوق بها نظرا لعدم وجود سوق نشطة لهذه الاستثمارات. إن المعلومات المتاحة عن هذه الإستثمارات لا تشير إلى وجود إنخفاض في القيمة.
6. مخزون
31 مارس
2009
31 ديسمبر
2009
(مدققة)
31 مارس
2010
دينار
دينار
دينار
29,108,266
23,636,990
25,693,389
مواد أولية (بالصافي)
734,003
566,166
482,426
بضاعة جاهزة
106,040
33,999
65,097
اعتمادات مستندية لشراء مخزون
29,948,309
24,237,155
26,240,912
7. استثمارات بالقيمة العادلة من خلال بيان الدخل
31 مارس
2009
31 ديسمبر
2009
(مدققة)
31 مارس
2010
دينار
دينار
دينار
8,601,540
4,743,680
4,759,545
استثمارات محلية
5,785,855
7,278,812
7,278,061
استثمارات خارجية
14,387,395
12,022,492
12,037,606
تتضمن الاستثمارات الخارجية استثمارات بمبلغ 8,000,000 دينار كما في 31 مارس 2010 (5,000,000 دينار كما في 31 ديسمبر 2009، لا شيء كما في 31 مارس 2009) تم تسعيرها بناءاً على آخر تقارير متاحة من مدراء الاستثمار خلال الفترة.
7. النقد والنقد المعادل
31 مارس
2009
31 ديسمبر
2009
(مدققة)
31 مارس
2010
دينار
دينار
دينار
2,269,521
5,160,239
2,658,532
نقد بالصندوق ولدى البنوك
2,823,142
1,374,889
1,495,379
نقد لدى محافظ استثمارية
36,350,481
31,361,642
24,238,525
ودائع لدى البنوك
139,502
119,955
-
شيكات تحت التحصيل
41,582,646
38,016,725
28,392,436
بلغ متوسط معدل الفائدة على الودائع لدى البنوك 3% كما في 31 مارس 2010 (3% كما في 31 ديسمبر 2009، 5% كما في 31 مارس 2009) وتستحق هذه الودائع خلال ثلاثة شهور من تاريخ ايداعها.
8. أسهم خزانة
31 مارس
2009
31 ديسمبر
2009
(مدققة)
31 مارس
2010
دينار
دينار
دينار
16,491,291
17,315,856
17,315,856
عدد الأسهم – سهم
2.99
2.99
2.99
النسبة إلى الأسهم المصدرة (%)
9,070,210
8,831,087
12,813,733
القيمة السوقية (دينار)
9. قروض وتسهيلات بنكية
31 مارس
2009
31 ديسمبر
2009
(مدققة)
31 مارس
2010
الجزء المتداول
9,090,195
13,493
-
تسهيلات بنكية
56,877,200
26,220,000
25,282,400
قروض
65,967,395
26,233,493
25,282,400
الجزء غير المتداول
31,380,090
54,937,790
47,928,900
قروض
97,347,485
81,171,283
73,211,300
إجمالي القروض والتسهيلات البنكية