أمثلة على المعلومات المالية المرحلية المحددة




1.    أمثلة على المعلومات المالية المرحلية المحددة وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي 34 التقارير المالية المرحلية

1)    المثال الأول:  الشركة العربية للصناعات وهى شركة مدرجة في السوق المالي لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2010

2)    المثال الثاني: شركة الأمل المتحدة وهى شركة مدرجة في السوق المالي لفترة الستة أشهر المنتهية في 30 يونيو 2010



الشركـة العربية للصناعات ش.م.ع
وشركاتها التابعة

المعلومات المالية المرحلية المجمعة المكثفة (غير مدققة)
مع تقرير المراجعة للثلاثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2010

الشركـة العربية للصناعات ش.م.ع
وشركاتها التابعة

المعلومات المالية المرحلية المجمعة المكثفة (غير مدققة)
مع تقرير المراجعة للثلاثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2010


المحتويات                                                                                                      الصفحة


تقرير المراجعة                                                                                            16
بيان المركز المالي المرحلي المجمع المكثف (غير مدقق)                                                    17
بيان الدخل المرحلي المجمع المكثف (غير مدقق)                                                            18
بيان الدخل الشامل المرحلي المجمع المكثف (غير مدقق)                                                     19
بيان التغيرات في حقوق الملكية المرحلي المجمع المكثف (غير مدقق)                                        20
بيان التدفقات النقدية المرحلي المجمع المكثف (غير مدقق)                                                   21
إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية المجمعة المكثفة (غير مدققة)                                    22-29


الشركـة العربية للصناعات ش.م.ع
وشركاتها التابعة

 

تقرير عن مراجعة المعلومات المالية المرحلية المجمعة المكثفة إلى السادة أعضاء مجلس الإدارة


مقدمة

لقد قمنا بمراجعة بيان المركز المالي المرحلي المجمع المكثف المرفق للشركة العربية للصناعات – ش.م.ع "الشركة الأم" وشركاتها التابعة ( يشار إليهم مجتمعين "بالمجموعة"( كما فـي 31 مارس 2010، وبيانات الدخل والدخل الشامل والتغيرات في حقوق الملكية والتدفقات النقدية المرحلية المجمعة المكثفة لفترة الثلاثه أشهر المنتهية في ذلك التاريخ. إن إدارة الشركة الأم هي المسئولة عن إعداد وعرض هذه المعلومات المالية المرحلية المجمعة المكثفة وفقا لمعيار المحاسبة الدولي رقم (34) "التقارير المالية المرحلية". إن مسئوليتنا هي إبداء استنتاج حول هذه المعلومات المالية المرحلية المجمعة المكثفة بناءا على مراجعتنا.‍

نطاق المراجعة

لقد تمت مراجعتنا وفقا للمعيار الدولي المتعلق بمهام المراجعة 2410 "مراجعة المعلومات المالية المرحلية من قبل المدقق المستقل للمنشأة".
إن أعمال مراجعة المعلومات المالية المرحلية تتضمن بصورة أساسية إجراء استفسارات من الأشخاص المسئولين عن الأمور المالية والمحاسبية وتطبيق إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى. إن نطاق المراجعة أقل بشكل جوهرى من نطاق التدقيق وفقاً لمعايير التدقيق الدولية، وبالتالي فهي لا تمكننا من الحصول على تأكيد بأننا على دراية بكافة الأمور الهامة التي يمكن تحديدها من خلال أعمال التدقيق. ولذلك فإننا لا نبدي رأياً يتعلق بالتدقيق.

الاستنتاج

استنادا إلى مراجعتنا، فإنه لم يرد إلى علمنا ما يجعلنا نعتقد أن المعلومات المالية المرحلية المجمعة المكثفة المرفقة لـم يتم إعدادها، من جميع النواحي المادية، وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي رقم (34) "التقارير المالية المرحلية".

تقرير عن المتطلبات القانونية والأمور التنظيمية الأخرى

استناداً إلى مراجعتنا أيضا فإن المعلومات المالية المرحلية المجمعة المكثفة تتفق مع ما هو وارد بدفاتر الشركة الأم، وأنه في حدود المعلومات التي توفرت لدينا، لـم يرد إلى علمنا ما يشير إلى وجود أية مخالفات خلال فترة الثلاثه أشهر المنتهية في 31 مارس 2010 لأحكام قانون الشركات التجارية لسنة 1999 وتعديلاته اللاحقة أو لعقد التأسيس والنظام الأساسي للشركة الأم على وجه يؤثر مادياً في نشاط المجموعة أو في مركزها المالي المجمع.


دولة القمر في:  10 مايو 2010




31 مارس
2010

31 ديسمبر
2009
(مدققة)

31 مارس
2009

إيضاح
دينار

دينار

دينار
الموجودات






موجودات غير متداولة






ممتلكات ومنشأت ومعدات
3
74,909,446

65,770,817

14,377,041
استثمارات عقارية

1,067,410

1,039,971

1,104,727
استثمارات في شركات زميلة
4
14,542,155

14,816,073

13,763,058
استثمارات متاحة للبيع
5
98,609,861

84,277,642

79,890,700


189,128,872

165,904,503

109,135,526
موجودات متداولة






مخزون
6
26,240,912

24,237,155

29,948,309
عقارات بغرض المتاجرة

-

-

389,004
مدينون وأرصدة مدينة اخرى

10,081,123

8,877,826

11,875,079
استثمارات بالقيمة العادلة من خلال بيان الدخل
7
12,037,606

12,022,492

14,387,395
النقد والنقد المعادل
8
28,392,436

38,016,725

41,582,646


76,752,077

83,154,198

98,182,433
إجمالي الموجودات

265,880,949

249,058,701

207,317,959







حقوق الملكية والمطلوبات






حقوق الملكية






رأس المال

57,837,237

57,837,237

55,083,083
علاوة إصدار

5,154,935

5,154,935

5,154,935
أسهم خزانة
9
(12,978,814)

(12,978,814)

(12,978,814)
ربح بيع اسهم خزانة

445,592

445,592

445,592
احتياطى اجباري

33,060,865

33,060,865

31,700,720
احتياطي اختياري

28,098,376

28,098,376

26,738,231
احتياطي عام

18,930,128

18,930,128

18,930,128
احتياطي التغير في القيمة العادلة

8,478,779

(6,417,843)

(25,975,938)
نصيب المجموعة من احتياطيات شركات زميلة

(736,211)

(617,567)

(651,287)
أرباح مرحلة

18,615,441

13,625,659

2,690,777


156,906,328

137,138,568

101,137,427
المطلوبات






مطلوبات غير متداولة






قروض وتسهيلات بنكية
10
47,928,900

54,937,790

31,380,090
مخصص مكافأة نهاية الخدمة للموظفين

1,577,795

1,543,592

1,518,318


49,506,695

56,481,382

32,898,408
مطلوبات متداولة






قروض وتسهيلات بنكية
10
25,282,400

26,233,493

65,967,395
دائنون وأرصدة دائنة أخرى
11
34,185,526

29,205,258

7,314,729


59,467,926

55,438,751

73,282,124
إجمالي حقوق الملكية والمطلوبات

265,880,949

249,058,701

207,317,959







إن الإيضاحات المرفقة تمثل جزءاً لا يتجزأ من هذه المعلومات المالية المرحلية المجمعة المكثفة.














رئيس مجلس الإدارة والعضو المنتدب



نائب رئيس مجلس الإدارة






















الثلاثة أشهر المنتهية في
31 مارس








2010


2009


إيضاح




دينار


دينار




















12,718,957


17,059,349
تكلفة المبيعات
21




(6,611,046)


(11,688,127)
إجمالى الربح






6,107,911


5,371,222
إيرادات تشغيلية أخرى






96,766


112,043
صافي إيرادات استثمارات عقارية






21,920


11,812
إيرادات/(خسائر) فروق عملة






327,563


(2,547,077)
مصروفات بيعية وعمومية وإدارية






(793,279)


(645,425)
ربح العمليات






5,760,881


2,302,575
اعباء تمويل






(672,128)


(1,296,592)
إيرادات فوائد






151,786


239,371
صافي أرباح/(خسائر) استثمارات بالقيمة العادلة من خلال بيان الدخل
13




14,946


(2,074,721)
صافي أرباح إستثمارات متاحة للبيع
14




448,080


161,327
إنخفاض في قيمة استثمارات متاحة للبيع
5




(306,731)


(7,133,284)
حصة المجموعة من نتائج أعمال شركات زميلة
4




(155,274)


(1,138,155)
صافي الربح/(الخسارة) قبل الإستقطاعات






5,241,560


(8,939,479)
حصة هيئة التطوير العملي






(50,871)


-
ضريبة العمالة الوافدة






(118,238)


-
ضريبة الصدقات الجارية






(47,669)


-
مكافأة أعضاء مجلس الإدارة






(35,000)


-
صافى ربح/(خسارة) الفترة






4,989,782


(8,939,479)
ربحية/(خسارة) السهم (فلس)
15




8.47


(15.17)


إن الإيضاحات المرفقة تمثل جزءاً لا يتجزأ من هذه المعلومات المالية المرحلية المجمعة المكثفة.





الثلاثة أشهر المنتهية في
31 مارس



2010

2009



دينار

دينار






صافي ربح/(خسارة) الفترة


4,989,782

(8,939,479)






ايرادات/(مصروفات) شاملة أخرى للفترة





صافي الأرباح/ (الخسائر) الغير محققة من استثمارات متاحة للبيع


14,581,811

(30,234,511)
إنخفاض في قيمة استثمارات متاحة للبيع


306,731

7,133,284
المحول إلى بيان الدخل نتيجة بيع استثمارات متاحة للبيع


8,080

-
حصة المجموعة من احتياطيات شركات زميلة


(118,644)

(161,193)
ايرادات/(مصروفات) شاملة اخرى للفترة


14,777,978

(23,262,420)






إجمالي الإيرادات/(المصروفات) الشاملة للفترة


19,767,760

(32,201,899)







                 إن الإيضاحات المرفقة تمثل جزءاً لا يتجزأ من هذه المعلومات المرحلية المجمعة المكثفة.   







رأس
المال
علاوة
إصدار
أسهم
خزانة
ربح بيع
أسهم خزانة
احتياطي
 اجباري
احتياطي
اختياري
احتياطي
عام
احتياطي التغير في القيمة العادلة
نصيب المجموعة من احتياطيات شركات زميلة
أرباح
مرحلة
إجمالي حقوق الملكية

دينار
دينار
دينار
دينار
دينار
دينار
دينار
دينار
دينار
دينار
دينار












الرصيد في 1 يناير 2009
55,083,083
5,154,935
(12,978,814)
445,592
31,700,720
26,738,231
18,930,128
(2,874,711)
(490,094)
11,630,256
133,339,326
إجمالي المصروفات الشاملة للفترة
-
-
-
-
-
-
-
(23,101,227)
(161,193)
(8,939,479)
(32,201,899)
الرصيد في 31 مارس 2009
55,083,083
5,154,935
(12,978,814)
445,592
31,700,720
26,738,231
18,930,128
(25,975,938)
(651,287)
2,690,777
101,137,427












الرصيد في 1 يناير 2010
57,837,237
5,154,935
(12,978,814)
445,592
33,060,865
28,098,376
18,930,128
(6,417,843)
(617,567)
13,625,659
137,138,568
إجمالي الإيرادات / (المصروفات) الشاملة للفترة
-
-
-
-
-
-
-
14,896,622
(118,644)
4,989,782
19,767,760
الرصيد في 31 مارس 2010
57,837,237
5,154,935
(12,978,814)
445,592
33,060,865
28,098,376
18,930,128
8,478,779
(736,211)
18,615,441
156,906,328

إن الإيضاحات المرفقة تمثل جزءاً لا يتجزأ من هذه المعلومات المالية المرحلية المجمعة المكثفة








الثلاثة أشهر المنتهية في
 31 مارس


2010

2009

إيضاح
دينار

دينار
التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية




صافي ربح/(خسارة) الفترة

4,989,782

(8,939,479)
تسويات :




استهلاكات واطفاءات

359,384

145,543
مخصص ديون مشكوك في تحصيلها

3,215

-
إيرادات فوائد

(151,786)

(239,371)
صافي (أرباح)/خسائر استثمارت بالقيمة العادلة من خلال بيان الدخل

(14,946)

2,068,350
صافي أرباح استثمارات متاحة للبيع

(513,352)

(195,834)
انخفاض في قيمة استثمارات متاحة للبيع

306,731

7,133,284
أعباء تمويل

672,128

1,296,592
حصة المجموعة من نتائج أعمال شركات زميلة

155,274

1,138,155
مخصص مكافأة نهاية الخدمة للموظفين

34,203

19,937
صافي ربح العمليات قبل التغير في رأس المال العامل

5,840,633

2,427,177
مخزون

(2,003,757)

1,005,856
مدينون وأرصدة مدينة اخرى

(1,206,512)

310,359
استثمارات بالقيمة العادلة من خلال بيان الدخل

(168)

1,268,887
دائنون وأرصدة دائنة اخرى

752,537

(631,600)
صافي النقد الناتج من من الأنشطة التشغيلية

3,382,733

4,380,679





التدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية




المدفوع لشراء ممتلكات ومنشأت ومعدات

(5,360,493)

(1,693,775)
المدفوع لشراء استثمارات متاحة للبيع

(168)

(3,962,997)
المحصل من استرداد/ بيع استثمارات متاحة للبيع

337,381

1,111,288
توزيعات أرباح مستلمة

433,811

540,867
إيرادات فوائد مستلمة

151,786

239,371
صافي النقد المستخدم في الأنشطة الإستثمارية

(4,437,683)

(3,765,246)





التدفقات النقدية من الأنشطة التمويلية




توزيعات أرباح مدفوعة

(9,776)

(292)
صافى (المدفوع) / المحصل من قروض وتسهيلات بنكية

(7,959,983)

193,995
أعباء تمويل مدفوعة

(599,580)

(742,454)
صافي النقد المستخدم في الأنشطة التمويلية

(8,569,339)

(548,751)
صافي (النقص) / الزيادة في النقد والنقد المعادل

(9,624,289)

66,682
النقد والنقد المعادل في بداية الفترة

38,016,725

41,515,964
النقد والنقد المعادل في نهاية الفترة
8
28,392,436

41,582,646


إن الإيضاحات المرفقة تمثل جزءاً لا يتجزأ من هذه المعلومات المالية المرحلية المجمعة المكثفة


1.                التأسيس والنشاط

تأسست الشركة العربية للصناعات ش.م.ع ("الشركة الأم") كشركة مساهمة عامة بموجب المرسوم الحكومي الصادر بتاريخ
5 نوفمبر 2020، كما تم إدراج أسهم الشركة الأم في سوق الأوراق المالية في 29 سبتمبر 2008. إن أهم الأغراض التي تأسست من أجلها الشركة الأم هي إنتاج جميع أنواع الطابوق الحراري واستغلال الفوائض المالية المتوفرة في محافظ مالية وعقارية تدار من قبل جهات متخصصة.
إن مقر الشركة الأم الرئيسي في القمر وعنوان مركزها الرئيسي هو : القمر ، ص.ب  6232 بريدي 5554 دولة القمر.
تتضمن المعلومات المالية المرحلية المجمعة المكثفة المعلومات المالية للشركة الأم وشركاتها التابعة التالية ، يشار إليها مجتمعة "بالمجموعة".

أسم الشركة

نسبة المساهمة

بلد التأسيس

الكيان القانوني
شركة المريخ للرمل
100%

الكويت

شركة مساهمة
شركة زحل للمواد الأولية
100%

الكويت

شركة مساهمة

قامت الشركة الأم باستخدام معلومات مالية معدة بمعرفة إدارات الشركات التابعة عند إعداد المعلومات المالية المرحلية المجمعة المكثفة للفترة المنتهية في 31 مارس 2010. بلغ إجمالي موجودات الشركات التابعة 8,772,674 دينار كما في 31 مارس 2010 كما بلغ صافي خسائرها 80,443 دينار عن الفترة المنتهية في ذلك التاريخ.
تمت الموافقة على إصدار المعلومات المالية المرحلية المجمعة المكثفة المرفقة من قبل مجلس إدارة الشركة الأم بتاريخ
10 مايو 2010.

2.                السياسة المحاسبية الهامة

أسس الإعداد

أعدت المعلومات المالية المرحلية المجمعة المكثفة وفقا لمعيار المحاسبة الدولي رقم (34) "التقارير المالية المرحلية".
لا تتضمن المعلومات المالية المرحلية المجمعة المكثفة جميع المعلومات والإيضاحات المطلوبة للبيانات المالية الكاملة والمعدة طبقا للمعايير الدولية للتقارير المالية. فى رأى الإدارة أنه قد تم إدراج جميع التعديلات التي تعتبر ضرورية لعرض عادل. إن نتائج العمليات للثلاثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2010 لا تعبر بالضرورة عن نتائج الأعمال التي يمكن توقعها للسنة المنتهية في31 ديسمبر 2010. للحصول على معلومات إضافية يمكن الرجوع للبيانات المالية المجمعة والإيضاحات المتضمنة في البيانات المالية للمجموعة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2009.
لقد أعدت المعلومات المالية المرحلية المجمعة المكثفة وفقاً لنفس المبادئ المحاسبية وطرق الاحتساب التي أتبعت في آخر بيانات مالية سنوية كما في 31 ديسمبر 2009 والتي أعدت وفقاً للمعايير الدولية للتقارير المالية، باستثناء التغيرات الناتجة عن التعديلات على المعايير الدولية للتقارير المالية.
طبقت المجموعة خلال الفترة كافة المعايير التي أصبحت سارية المفعول اعتبارا من 1 يناير 2010.
إن التغيرات الرئيسية في السياسات المحاسبية للمجموعة تتعلق بالآتي :

·     المعيار الدولي للتقارير المالية 3 (المعدل) – "دمج الأعمال"
·     معيار المحاسبة الدولي 27 -  "البيانات المالية المجمعة والمنفصلة"
·     تعديلات معيار المحاسبة الدولي 28 – "الإستثمار في الشركات الزميلة"

هذا ولا يوجد أثر على المعلومات المالية للفترة المنتهية في 31 مارس 2010 نتيجة تطبيق التعديلات الواردة أعلاه.







3.                ممتلكات ومنشآت ومعدات
31 مارس
2009

31 ديسمبر
2009
(مدققة)

31 مارس
2010

دينار

دينار

دينار

12,807,223

12,807,223

65,770,817
صافي القيمة الدفترية في بداية الفترة/السنة
1,604,672

29,946,911

9,516,436
إضافات
89,103

58,171

9,016
فروق ترجمة بيانات مالية
-

24,116,733

-
رد انخفاض في القيمة
(123,957)

(1,158,221)

(386,823)
إستهلاك الفترة/السنة
14,377,041

65,770,817

74,909,446
صافي القيمة الدفترية في نهاية الفترة/السنة

4.                استثمارات في شركات زميلة
31 مارس
2009

31 ديسمبر
2009
(مدققة)

31 مارس
2010

نسبة الملكية

دينار

دينار

دينار



895,343

884,799

643,982

30.00%
الشركة الأمريكية للفحم ش.م.ع
12,867,715

13,931,274

13,898,173

33.38%
شركة الإسترالية النقل ش.م.ع
13,763,058

14,816,073

14,542,155



       
فيما يلي حركة أرصدة الاستثمارات في الشركات الزميلة خلال الفترة / السنة:
31 مارس
2009

31 ديسمبر
2009
(مدققة)

31 مارس
2010

دينار

دينار

دينار







15,062,406

15,062,406

14,816,073
الرصيد في بداية الفترة/ السنة
(1,138,155)

(118,860)

(155,274)
نصيب المجموعة من نتائج أعمال شركات زميلة
(161,193)

(127,473)

(118,644)
نصيب المجموعة من احتياطيات شركات زميلة
13,763,058

14,816,073

14,542,155
الرصيد في نهاية الفترة/ السنة

تم إثبات حصة المجموعة من نتائج أعمال الشركات الزميلة من واقع البيانات المالية المدققة للسنة المنتهية في
31 ديسمبر 2009.

5.                استثمارات متاحة للبيع
31 مارس
2009

31 ديسمبر
2009
(مدققة)

31 مارس
2010

دينار

دينار

دينار







70,049,093

75,511,232

89,827,128
أسهم مسعرة
4,087,509

4,944,985

4,935,237
أسهم غير مسعرة
5,754,098

3,821,425

3,847,496
صناديق أجنبية
79,890,700

84,277,642

98,609,861


تمثل الاستثمارات غير المسعرة استثمارات تم إدراجها بالتكلفة حيث أنه لا يمكن تحديد قيمتها العادلة بصورة موثوق بها نظرا لعدم وجود سوق نشطة لهذه الاستثمارات. إن المعلومات المتاحة عن هذه الإستثمارات لا تشير إلى وجود إنخفاض في القيمة.
6.                مخزون
31 مارس
2009

31 ديسمبر
2009
(مدققة)

31 مارس
2010

دينار

دينار

دينار







29,108,266

23,636,990

25,693,389
مواد أولية (بالصافي)
734,003

566,166

482,426
بضاعة جاهزة
106,040

33,999

65,097
اعتمادات مستندية لشراء مخزون
29,948,309

24,237,155

26,240,912


7.                استثمارات بالقيمة العادلة من خلال بيان الدخل
31 مارس
2009

31 ديسمبر
2009
(مدققة)

31 مارس
2010

دينار

دينار

دينار







8,601,540

4,743,680

4,759,545
استثمارات محلية
5,785,855

7,278,812

7,278,061
استثمارات خارجية
14,387,395

12,022,492

12,037,606


تتضمن الاستثمارات الخارجية استثمارات بمبلغ 8,000,000 دينار كما في 31 مارس 2010 (5,000,000 دينار كما في 31 ديسمبر 2009، لا شيء كما في 31 مارس 2009) تم تسعيرها بناءاً على آخر تقارير متاحة من مدراء الاستثمار خلال الفترة.

7.                النقد والنقد المعادل
31 مارس
2009

31 ديسمبر
2009
(مدققة)

31 مارس
2010

دينار

دينار

دينار







2,269,521

5,160,239

2,658,532
نقد بالصندوق ولدى البنوك
2,823,142

1,374,889

1,495,379
نقد لدى محافظ استثمارية
36,350,481

31,361,642

24,238,525
ودائع لدى البنوك
139,502

119,955

-
شيكات تحت التحصيل
41,582,646

38,016,725

28,392,436


بلغ متوسط معدل الفائدة على الودائع لدى البنوك 3% كما في 31 مارس 2010 (3% كما في 31 ديسمبر 2009،     5% كما في 31 مارس 2009) وتستحق هذه الودائع خلال ثلاثة شهور من تاريخ ايداعها.









8.                أسهم خزانة
31 مارس
2009

31 ديسمبر
2009
(مدققة)

31 مارس
2010

دينار

دينار

دينار







16,491,291

17,315,856

17,315,856
عدد الأسهم – سهم
2.99

2.99

2.99
النسبة إلى الأسهم المصدرة (%)
9,070,210

8,831,087

12,813,733
القيمة السوقية (دينار)

9.                قروض وتسهيلات بنكية
31 مارس
2009

31 ديسمبر
2009
(مدققة)

31 مارس
2010












الجزء المتداول
9,090,195

13,493

-
تسهيلات بنكية
56,877,200

26,220,000

25,282,400
قروض
65,967,395

26,233,493

25,282,400






الجزء غير المتداول
31,380,090

54,937,790

47,928,900
قروض
97,347,485

81,171,283

73,211,300
إجمالي القروض والتسهيلات البنكية